Na začátku nového kalendářního roku je čas podívat se na zoubek účetnictví e-shopu. A tím nemyslíme jen uzavírání účtů z minulého roku, ale i přípravu na ten následující. Přinášíme pár tipů, na co začátkem roku nezapomenout, na co dát pozor a jak si v novém roce ulehčit fakturaci a účetnictví e-shopu na WooCommerce.
Čas na daňová přiznání a přehledy o příjmech a výdajích
Pokud provozujete e-shop jako osoba samostatně výdělečně činná (OSVČ), pak je na začátku roku čas myslet na podání daňového přiznání (DP) a přehledů pro ČSSZ (Česká správa sociálního zapezpečení) a zdravotní pojišťovnu.
Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob máte jako OSVČ povinnost podat do 2. 5. 2024. Přehledy příjmů a výdajů pro ČSSZ a zdravotní pojišťovnu do jednoho měsíce od podání daňového přiznání. Pokud máte datovou schránku, jste povinni podání učinit elektronicky.
Pokud využíváte služby daňového poradce, máte termín pro odevzdání DP ještě delší – 1. 7. 2024. Přehledy pro ČSSZ i zdravotní pojišťovnu je třeba opět odevzdat do 30 dnů od odevzdání DP, ale oběma institucím musíte nejpozději do konce dubna oznámit, že spolupracujete s daňovým poradcem. Daňová přiznání ani přehledy nepodáváte v případě, že jste plátci paušální daně.
| Termíny odevzdání | OSVČ | OSVČ + daňový poradce |
|---|---|---|
| Daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob (DP) | do 2. 5. 2024 | do 1. 7. 2024 |
| Přehled o příjmech a výdajích pro ČSSZ | do 30 dní od podání DP | do 30 dní od podání DP + do 30. 4. oznámit spolupráci s daň. poradcem |
| Přehled o příjmech a výdajích pro zdravotní pojišťovnu | do 30 dní od podání DP | do 30 dní od podání DP + do 30. 4. oznámit spolupráci s daň. poradcem |
Pozor na změny v zálohách a DPH
Hned zkraje roku čekají provozovatele e-shopů změny, na které je třeba dát pozor. Jednou z nich je zvýšení záloh na zdravotní a sociální pojištění. Pokud jste OSVČ a platíte minimální zálohu na zdravotní pojištění, budete muset navýšit již platbu za leden na 2968 Kč. Stejně tak je třeba navýšit i zálohy na sociální pojištění. Nová výše minimálních záloh na sociální pojištění činí od 1. 1. 2024 3 852 Kč.
| Minimální výše záloh pro rok 2023 | Minimální výše záloh pro rok 2024 | |
|---|---|---|
| Zdravotní pojištění | 2 722,- | 2 968,- |
| Sociální pojištění | 2 944,- | 3 852,- |
Od ledna také dochází ke zvýšení paušální daně. Pokud jste OSVČ v paušálním režimu daně, nezapomeňte navýšit platby. V případě, že budete chtít nově vstoupit do paušálního režimu, musíte toto rozhodnutí oznámit finanční správě do 10. 1. 2024. Nezapomeňte, že i u tohoto oznámení platí povinnost elektronického podání, pokud máte datovou schránku.
| Pásmo | Paušální daň pro rok 2023 | Nová výše paušální daně pro rok 2024 |
|---|---|---|
| 1. pásmo | 6 208,- | 7 498,- |
| 2. pásmo | 16 000,- | 16 745,- |
| 3. pásmo | 26 000,- | 27 139,- |
Další změnou, na kterou jako provozovatelé e-shopů nesmíte zapomenout, je změna sazeb DPH. Od 1. ledna budou existovat pouze 2 sazby DPH – základní (21 %) a snížená (12 %), ve které se sjednotí předchozí snížené sazby.
Rozdělení zboží do sazeb DPH doznalo jen menších změn – např. kadeřnické služby, služby autorů, palivové dřevo a sběratelské předměty se přesouvají do základní sazby. Do snížené sazby se přesouvá pitná voda nebo některé zdravotnické přístroje. Speciální kategorií pak budou položky osvobozené od DPH (např. knihy). Kompletní seznam zboží a služeb najdete na stránkách ministerstva financí.
Usnadnění pro příští přiznání díky propojení WooCommerce s fakturačními programy
Stále ještě své účetní nosíte v tomto období krabici s doklady nebo s fakturami a účty probíráte sami s kalkulačkou? Pak zvažte, zda si letos nepořídit vylepšení, které vám s tím pomůže. Pokud provozujete e-shop na WooCommerce, propojení s fakturačními programy vám pomůže s evidencí a podklady pro daňová přiznání, fakturací i agendou okolo platby DPH. Velkou výhodou fakturačních programů je upozornění na případné nesrovnalosti a tím snižování chybovosti v účetnictví.
Podklady pro přiznání a export do účetních programů
Prostřednictvím pluginu pro propojení fakturačního programu s WooCommerce e-shopem budete moci fakturovat přímo v administraci e-shopu. Všechny své faktury najdete ve fakturačním programu, kde zároveň můžete evidovat náklady.
Díky tomu mohou fakturační programy generovat podklady pro daňová přiznání, a to jak při uplatňování výdajového paušálu, tak při uplatnění skutečných výdajů. Zároveň vás tyto programy upozorní na případné nesrovnalosti v datech. Pokročilé tarify fakturačních programů nabízí přímo vygenerování jednoduchých přiznání k dani z příjmu nebo přehledů pro ČSSZ.
Podklady vygenerované fakturačním programem pak snadno odešlete své účetní, exportujete do účetních programů nebo sami využijete pro vyplnění daňového přiznání.
PDF faktury ve WooCommerce: automatické vystavení a odeslání i potvrzení o zaplacení
Propojení WooCommerce s fakturačními programy oceníte nejen v období daňových přiznání, ale usnadníte si fakturování po celý rok. Díky fakturačním pluginům budete moci na jedno kliknutí nebo plně automaticky vystavovat a odesílat PDF faktury nebo proformy k objednávkám. Díky funkci párování plateb se po zaplacení na bankovní účet objednávky potvrdí jako zaplacené.
TIP: S našimi pluginy můžete svůj WooCommerce e-shop propojit s fakturačními softwary iDoklad, Vyfakturuj nebo Fakturoid. Přehledné srovnání jejich funkcí jsme pro vás připravili v článku Fakturace ve WooCommerce.
Pokročilé funkce pro plátce DPH
Fakturační programy jsou nápomocné i při podávání přiznání k DPH. Na pár kliků vygenerujete podklady ke kontrolním i souhrnným přiznáním k DPH, které nahrajete přímo na Daňový portál.
Fakturační programy i pluginy nabízí také pokročilé funkce pro plátce DPH, jako je režim One Stop Shop a přenesená daňová povinnost.
One Stop Shop (OSS) je důležitý pro e-shopy, které jsou plátci DPH a zároveň prodávají i do zahraničí. Díky OSS se nemusíte registrovat k platbě DPH v zemích zákazníků, ale odvádíte DPH v zemi, kde jste k DPH registrováni.
Pokud poskytujete služby nebo prodáváte produkty, na které se vztahuje přenesená daňová povinnost, jistě oceníte, že fakturační pluginy zvládnou i tu. Přenesená daňová povinnost znamená, že daň namísto dodavatele přiznává odběratel. Seznam zboží a služeb, na které se toto ustanovení vztahuje, najdete na stránkách Ministerstva financí.
